С 2026 года в России окончательно заработали новые правила налога на проценты по банковским вкладам. Если раньше налог платили единицы, то теперь под него попадает значительно больше вкладчиков — особенно на фоне высоких ставок 2024–2025 годов.
Разбираемся вместе с Натальей Бычковой, финансовым советником с 30‑летним опытом работы в банковской сфере и автором образовательных проектов по финансовой грамотности: что изменилось, кому и сколько платить и можно ли этого избежать.
Что вообще такое налог на вклады?
Налог на вклады — это НДФЛ с дохода по всем вкладам и счетам физического лица, если сумма процентов за календарный год превышает установленный законом лимит.
Важно: налог действует в России с 2021 года. Так что это не новость, просто правила с каждым годом становятся строже.
Раньше и теперь: что поменялось?
До 2021 года налог платили единицы. Почему? Потому что он взимался только со «сверхдоходности» — той части процентов, которая превышала ключевую ставку ЦБ на 5 процентных пунктов. Банки почти никогда не предлагали таких условий.
С 2021 года правила стали жёстче. Налог начали платить со всей суммы процентов, превышающей определённый лимит. Лимит считался по формуле: 1 млн рублей × максимальная ключевая ставка ЦБ за год. Например, в 2025 году при расчёте налога за 2024 год лимит составил 210 000 ₽ (1 млн × 21%).
А в 2025 году (и теперь мы впервые сталкиваемся с этим в 2026-м) произошли кардинальные изменения. К процентному доходу применяется прогрессивная шкала НДФЛ:
Важный нюанс, который Наталья Бычкова специально подчеркнула: в общую сумму облагаемого дохода входят проценты по вкладам и другие инвестиционные доходы (например, от продажи ценных бумаг, имущества, долей в компаниях). А вот зарплата, дивиденды и прочее в этот порог не входят. То есть налог считают только с инвестиционных доходов.
Какие вклады облагаются налогом?
Налогом облагаются проценты, а не сумма вклада. То есть важно не то, сколько денег вы положили, а сколько процентов получили.
Раньше вкладчики любили дробить вклады между разными банками — думали, что налоговая не увидит. Теперь это бесполезно. ФНС видит все ваши вклады во всех банках и суммирует процентный доход по всем счетам одного человека.
«Открыл 10 вкладов — и не попаду в порог» — не работает.
А как законно снизить налог?
Самый работающий способ — открывать вклады на супруга.
Наталья Бычкова объясняет: НДФЛ считается по каждому физическому лицу отдельно, а не по семье как одному счёту. У каждого налогоплательщика свой необлагаемый минимум — 210 000 рублей за 2025 год.
То есть если разделить накопления на мужа и жену, каждый получает вычет 210 000 рублей. Семья использует необлагаемый лимит 420 000 рублей вместо 210 000. Для семей с крупными накоплениями это прямая и реальная экономия.
Какая сумма не облагается налогом в 2026 году?
Необлагаемая сумма рассчитывается ежегодно с учётом актуальной ключевой ставки ЦБ.
В 2025 году максимальное значение ключевой ставки — 21%. Именно этот показатель пойдёт в расчёт.
Считаем: 1 млн рублей × 21% = 210 000 рублей — необлагаемый процентный доход.
Если в 2025 году ваш доход с накопительных счетов и вкладов равен 210 тысячам или меньше — налог платить не нужно. Если больше — платите с той суммы, что сверху.
Разберем на примере:
«Предположим, за 2025 год вы получили 225 000 рублей процентов. Необлагаемый лимит — 210 000 рублей. Превышение — 15 000 рублей. При ставке 13% налог составит: 15 000 × 13% = 1 950 рублей», — объясняет Наталья Бычкова.
Обратите внимание: даже при небольшом переборе вы платите только за «лишний кусочек», а не со всего дохода.
Когда нужно платить налог?
Налог на проценты по вкладам рассчитывается по итогам 2025 года. Уплатить его нужно до 1 декабря 2026 года.
Получить налоговое уведомление можно:
Отчитываться о доходах по вкладам в российских банках не нужно — у ФНС эти данные уже есть.
Но есть важное исключение. Если у вас есть вклады в иностранных банках, о них придётся сообщить самостоятельно. Нужно подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. А если страна не в списке автообмена информацией или обороты по счёту превышают 600 000 рублей в год — дополнительно подать отчёт о движении средств до 1 июня 2026 года.
Даже «мелкие» валютные вклады лучше не игнорировать, а заложить в общий налоговый план, — предупреждают эксперты.
Разумный вкладчик уже сейчас может предпринять несколько простых шагов, чтобы не оказаться врасплох:
Дробить вклады бесполезно. А вот проверить счета и подготовиться заранее — очень даже полезно.
Было интересно? Хотите быть в курсе самых интересных событий в Ростове-на-Дону? Подписывайтесь на наши страницы в ВКонтакте и канал в ЯндексДзен и Telegram.
Вы можете сообщить нам свои новости или прислать фотографии и видео событий, очевидцами которых стали, на электронную почту.
